CIFIREP.SI
Sistema Inteligente CIFIREP · Basado en el Método ORIGEN
Inteligencia artificial aplicada al análisis y la trazabilidad documental.
Fiscalización de recursos públicos y asuntos fiscales con implicaciones penales.
Una herramienta de inteligencia artificial en desarrollo, concebida para organizar, relacionar, contrastar y analizar evidencia documental en los dos campos de especialización de CIFIREP, con supervisión profesional y basada en el Método ORIGEN.
Próximamente.
Del origen del recurso a la evidencia que sustenta cada actuación.
El análisis de un recurso público o de un asunto fiscal no termina en una transferencia, una póliza contable, un contrato, una observación de auditoría, una determinación fiscal, un IPRA, una denuncia o una resolución. Cada uno de esos documentos forma parte de un recorrido que puede involucrar recursos, cuentas, operaciones, registros, autoridades, procedimientos y criterios jurídicos.
CIFIREP.SI se diseña para reconstruir y relacionar ese recorrido, identificando qué documento acredita cada hecho y cada transición, qué información se encuentra documentalmente sustentada, cuál requiere ser complementada o verificada y qué cuestiones necesitan análisis profesional especializado.
Comprender un asunto exige reconstruir los hechos y las operaciones que le dieron origen, examinar las actuaciones de las autoridades, identificar las relaciones entre los distintos procedimientos y verificar la evidencia documental que sustenta cada etapa, sus resultados y sus posibles consecuencias jurídicas.
Dos campos de especialización, una metodología común
CIFIREP.SI está concebido para apoyar la organización, relación, contraste y análisis de evidencia documental en los dos campos de especialización de CIFIREP: la fiscalización de recursos públicos y los asuntos fiscales con implicaciones penales.
Aunque ambos campos pueden compartir documentación contable, financiera y bancaria, sus procedimientos, autoridades competentes y regímenes jurídicos son diferentes.
El Método ORIGEN constituye la metodología común para reconstruir y examinar las relaciones entre operaciones, documentos, actuaciones de las autoridades y posibles consecuencias jurídicas.
Matriz comparativa · nueve componentes
1. Origen y naturaleza jurídica de los recursos públicos | Origen de operaciones y hechos fiscales.
2. Presupuestos y ministraciones | Declaraciones y obligaciones fiscales.
3. Cuentas y transferencias bancarias | Estados de cuenta y movimientos bancarios.
4. Pólizas y registros contables | Contabilidad y registros fiscales.
5. Contratos, ejercicio y comprobación | Comprobantes fiscales y operaciones.
6. Auditorías de órganos de control y entidades de fiscalización superior; observaciones y resultados | Auditorías fiscales y facultades de comprobación.
7. Investigaciones e informes de presunta responsabilidad administrativa | Observaciones, determinaciones y créditos fiscales.
8. Denuncias e investigaciones penales | Querellas e investigaciones penales.
9. Resoluciones administrativas y penales | Resoluciones fiscales y penales.
Esta matriz describe el universo documental que la herramienta, en desarrollo, está concebida para organizar y contrastar. No representa funciones tecnológicas que se encuentren operativas.
Una metodología común para procedimientos diferentes. CIFIREP.SI se desarrolla para reconstruir y contrastar la información documental de ambos campos, identificar relaciones entre hechos, operaciones y actuaciones institucionales, así como señalar diferencias y elementos que requieran comprobación adicional. La herramienta no determina automáticamente responsabilidades administrativas, fiscales o penales. Sus resultados estarán sujetos a revisión y validación profesional.
Cuatro trazabilidades de un mismo asunto: Financiera, documental, institucional y jurídica
No son cuatro servicios independientes. CIFIREP.SI se diseña para reconstruirlas juntas, sobre el Método ORIGEN, cuando resulten aplicables al caso.
Trazabilidad financiera
Del origen al ejercicio y comprobación del recurso. Comprende, entre otros: origen del recurso, presupuesto, ministración, cuentas bancarias, transferencias, pólizas y registros contables, ejercicio del gasto, comprobación, cuenta pública.
Trazabilidad documental
De los documentos a la evidencia que acredita cada actuación. Comprende, entre otros: contratos, procedimientos de contratación, pólizas contables, estados de cuenta bancarios, expedientes, actas parciales y finales, informes y resultados de auditoría, observaciones y confrontas, dictámenes de la autoridad, IPRA y actuaciones relacionadas, denuncias y querellas, carpetas de investigación, resoluciones, criterios jurídicos.
Trazabilidad institucional
De la autoridad competente a los procedimientos y actuaciones realizadas. Comprende, entre otros: órganos de control del Poder Ejecutivo locales y federal, entidades de fiscalización superior locales y federal, autoridades investigadoras, substanciadoras y resolutoras, fiscalías locales y Fiscalía General de la República, tribunales de justicia administrativa, órganos jurisdiccionales locales y federales, tribunales colegiados, Suprema Corte de Justicia de la Nación.
Trazabilidad jurídica
De la norma aplicable a las resoluciones y criterios jurisdiccionales. Comprende, entre otros: normatividad aplicable, resoluciones administrativas, resoluciones penales, criterios de órganos jurisdiccionales, tribunales colegiados, tesis y jurisprudencias, criterios y resoluciones de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.
CIFIREP.SI es una herramienta transversal: no se limita a las auditorías de la ASF, a la fiscalización superior, a las responsabilidades administrativas, a la materia penal ni a un procedimiento aislado.
¿Qué podrá analizar?
- Cuentas Públicas locales y federal
- Auditorías de los órganos de control del Poder Ejecutivo locales y federal
- Auditorías de las entidades de fiscalización superior locales y federal
- Contratos y documentación relacionada con su celebración y ejecución
- Pólizas y registros contables
- Transferencias y estados de cuenta bancarios
- Observaciones y procedimientos de confronta
- Actas parciales, actas finales, resultados, informes y dictámenes derivados de auditorías o procedimientos de fiscalización
- Informes de Presunta Responsabilidad Administrativa (IPRA) y actuaciones relacionadas
- Denuncias administrativas y penales
- Carpetas de investigación
- Resoluciones administrativas y penales
- Criterios jurídicos de órganos jurisdiccionales, tribunales colegiados y Suprema Corte de Justicia de la Nación
- Determinaciones y actuaciones de autoridades fiscales
- Declaraciones e información contable, financiera y bancaria relacionada con asuntos fiscales con implicaciones penales
Recorrido integral del recurso público
Origen del recurso → Presupuesto → Ministración → Cuenta bancaria → Registro contable → Contratación → Ejercicio → Comprobación → Cuenta Pública → Control / Fiscalización → Observación → Confronta → Investigación → IPRA / Denuncia / Carpeta de investigación → Resolución → Revisión jurisdiccional.
Este recorrido representa el universo de relaciones que CIFIREP.SI podrá reconstruir cuando resulten aplicables al caso analizado. No significa que todos los asuntos recorran necesariamente todas estas etapas.
Tres niveles previstos de atención
CIFIREP.SI se concibe dentro de una estructura de atención gradual, con supervisión profesional en cada nivel. Estos niveles están planificados como parte del desarrollo de la herramienta y no constituyen funcionalidades operativas disponibles en la actualidad.
01 Orientación inicial: identificación preliminar del asunto, su campo de aplicación y la documentación potencialmente relevante, para determinar si la materia corresponde a la fiscalización de recursos públicos o a asuntos fiscales con implicaciones penales.
02 Diagnóstico documental preliminar: organización, relación y contraste inicial de la evidencia documental disponible, identificando relaciones entre hechos, operaciones y actuaciones, así como diferencias y elementos que requieran comprobación o análisis adicional.
03 Análisis técnico-pericial especializado: examen técnico especializado bajo supervisión profesional, con apoyo de la herramienta, para estructurar la evidencia y facilitar la identificación de inconsistencias, vacíos y puntos que requieran revisión pericial especializada.
Ningún nivel habilita carga pública de documentos, análisis automatizados para visitantes ni resultados sin revisión profesional. La herramienta no sustituye el juicio del especialista.
Concepto diferenciador: De la conclusión a la evidencia
En CIFIREP.SI, cada conclusión deberá poder recorrerse en sentido inverso hasta identificar los hechos, las normas y la evidencia documental que la sustentan. El objetivo no es únicamente encontrar información, sino identificar qué evidencia sustenta cada transición del análisis.
Conclusión → Regla aplicable → Hecho → Documento → Página · registro · operación → Fuente.
Criterio sobre la evidencia
La ausencia de un documento en el conjunto analizado no se equipara con su inexistencia. «No localizado en los documentos analizados» no significa «no existe». CIFIREP.SI tampoco determinará automáticamente si un dictamen o una conclusión de autoridad es correcta o incorrecta: organizará, relacionará, contrastará y analizará documentalmente la información para facilitar la identificación de diferencias, inconsistencias, vacíos y puntos que requieran revisión técnica o pericial especializada.
- Documentalmente acreditado: la documentación analizada sostiene el elemento.
- Parcialmente acreditado: hay soporte documental, pero no cubre el elemento completo.
- No acreditado con la documentación analizada: los documentos revisados no lo sustentan. Eso no equivale a que no exista.
- Pendiente de verificación: falta contrastar la información con la fuente o el documento correspondiente.
Parte de una estructura integral: Basado en el Método ORIGEN
CIFIREP.SI no sustituye al Método ORIGEN: aplica tecnológicamente su estructura. Tampoco sustituye los servicios profesionales de CIFIREP, sino que se integra con ellos como una herramienta especializada para el análisis y la trazabilidad documental de asuntos complejos. Es transversal a los dos campos de aplicación de CIFIREP.
Estructura integral: CIFIREP (conocimiento y servicios especializados); Método ORIGEN (estructura metodológica); Observatorio CIFIREP (investigación y aplicación pública); CIFIREP.SI (aplicación tecnológica del método).
Método ORIGEN · Observatorio · Servicios
Relación con los servicios profesionales
CIFIREP.SI podrá contribuir a identificar asuntos que requieran intervención profesional especializada, entre otros: consultoría especializada y acompañamiento técnico de auditorías; análisis técnico de actas, observaciones, confrontas, resultados, informes y dictámenes; consultoría técnica para responsabilidades y apoyo especializado en litigios; auditoría y análisis forense; análisis y dictamen técnico-pericial independiente, cuando la evidencia lo sustente; formación y alta especialización.
La identificación realizada por la herramienta no sustituye el análisis profesional del especialista.
Cierre
La herramienta organiza. La evidencia acredita. El especialista interpreta.
CIFIREP.SI se desarrolla como una herramienta de análisis documental asistido, con supervisión profesional. Sus resultados no sustituirán auditorías, dictámenes, opiniones jurídicas ni análisis profesionales especializados. No determina automáticamente responsabilidades, ilegalidades, culpabilidad, procedencia de acciones ni resultados judiciales. No habilita carga pública de documentos ni análisis automatizados para visitantes.
Próximamente.