01 — Presentación principal
Servicios profesionales especializados
Asesoría especializada, consultoría técnica y análisis técnico-pericial independiente
CIFIREP proporciona servicios profesionales especializados en fiscalización de recursos públicos, auditorías y procedimientos fiscales con posibles implicaciones penales, así como en el análisis técnico de sus resultados y de los procedimientos administrativos o penales relacionados.
Nuestro trabajo comprende asesoría y acompañamiento técnico, auditoría y análisis forense, y análisis técnico-pericial independiente de actuaciones, operaciones, registros, documentos, cálculos, metodologías y evidencia utilizados por las autoridades.
Estos servicios se dirigen a personas, servidores y exservidores públicos, contribuyentes y empresas que enfrentan auditorías, observaciones, determinaciones, investigaciones o procedimientos relacionados con nuestros campos de especialización.
Asimismo, proporcionamos apoyo técnico-pericial especializado a abogados y despachos jurídicos que requieren examinar los elementos contables, presupuestarios, financieros, fiscales y documentales de los asuntos de sus representados, como complemento de su labor de asesoría y defensa jurídica.
02 — Nuestros servicios profesionales: Tres áreas centrales de especialización
CIFIREP articula tres áreas de servicios profesionales, aplicables según la naturaleza del asunto, el régimen jurídico correspondiente, las actuaciones de las autoridades y la documentación disponible. Estas áreas pueden complementarse entre sí, pero no constituyen necesariamente etapas sucesivas de un mismo servicio.
01 — Consultoría técnica para responsabilidades y apoyo especializado en litigios
CIFIREP realiza análisis técnico-pericial independiente de auditorías, observaciones, informes, dictámenes, determinaciones y evidencia vinculados con investigaciones, procedimientos de responsabilidad administrativa, asuntos fiscales con implicaciones penales y litigios. Examinamos la documentación, metodología, operaciones, registros contables, presupuestales, fiscales, financieros y bancarios, cálculos y demás elementos utilizados para sustentar las conclusiones de las autoridades, con el propósito de verificar su consistencia, trazabilidad y correspondencia con los hechos documentados.
Pregunta central: ¿La evidencia realmente sustenta la conclusión de la autoridad?
02 — Consultoría y acompañamiento técnico en auditorías y procedimientos de fiscalización
Brindamos asesoría, diagnóstico y acompañamiento técnico ante auditorías fiscales y procedimientos de fiscalización de recursos públicos, desde las actuaciones iniciales hasta la revisión de observaciones, resultados y determinaciones, según la etapa en que se encuentre el asunto.
03 — Auditoría y análisis forense
Realizamos auditoría y análisis forense para reconstruir y examinar operaciones contables, presupuestales, fiscales, financieras y administrativas, movimientos bancarios, transferencias, contratos, registros y documentación relacionada. Mediante técnicas de análisis documental, contable, financiero y de trazabilidad, examinamos el recorrido de las operaciones, su correspondencia con los registros y comprobantes, las relaciones entre documentos y los elementos que permiten identificar diferencias, inconsistencias, omisiones o hechos que requieran aclaración.
03 — Análisis técnico-pericial independiente
Una conclusión técnica de la autoridad no solo debe analizarse por sus consecuencias jurídicas; también debe poder someterse a un examen técnico-pericial independiente. Tanto en la fiscalización de recursos públicos como en una auditoría fiscal existe un recorrido integrado por actuaciones, documentos, registros, evidencia, confrontas o mecanismos equivalentes y, finalmente, resultados, informes o dictámenes de la autoridad.
Por ello, no basta con conocer el resultado de la auditoría. Es necesario reconstruir cómo se llegó a él y examinar técnicamente aquello que la autoridad presenta como acreditado.
Pregunta central: ¿La evidencia realmente sustenta las conclusiones de la autoridad?
- ¿Qué hechos y operaciones fueron examinados?
- ¿Qué documentos y registros sustentan el resultado o dictamen?
- ¿Qué metodología utilizó la autoridad?
- ¿Cómo fueron determinados los importes observados o el crédito fiscal?
- ¿Qué registros contables, presupuestales, fiscales, financieros y bancarios fueron considerados?
- ¿Existen documentos, operaciones u otros elementos relevantes que no fueron considerados?
- ¿Los cálculos y resultados son correctos y pueden reproducirse y verificarse?
- ¿Existe correspondencia entre la evidencia examinada y las conclusiones alcanzadas?
La defensa jurídica y el análisis técnico-pericial cumplen funciones distintas y complementarias. La representación y defensa jurídica corresponden a los abogados legalmente habilitados. CIFIREP proporciona análisis técnico especializado e independiente y puede coordinar su trabajo con los abogados responsables del asunto, sin sustituir su representación jurídica.
04 — Alcance de los análisis y entregables profesionales
Según la naturaleza del asunto, la documentación disponible y la finalidad del encargo, los servicios especializados de CIFIREP pueden comprender distintos alcances y entregables profesionales.
- Diagnóstico técnico preliminar: evaluación inicial del asunto para identificar la documentación disponible, las cuestiones técnicas relevantes, la información pendiente y el alcance de un posible análisis especializado.
- Informe técnico independiente: examen especializado de documentos, operaciones, registros, cálculos, metodologías y evidencia, con hallazgos y conclusiones técnicas sustentadas, así como identificación de las fuentes y limitaciones del análisis.
- Dictamen pericial: opinión técnica especializada elaborada por un profesional idóneo para responder cuestiones periciales concretas, conforme a los requisitos aplicables y a la finalidad procesal correspondiente.
05 — Instrumentos técnicos especializados
En el desarrollo de sus servicios especializados, CIFIREP puede emplear instrumentos de organización, análisis y trazabilidad documental.
- Expediente Maestro CIFIREP: instrumento de organización y articulación documental que permite relacionar información relevante para el análisis técnico de un asunto.
- Matriz de Identidad, Fragmentación y Habilitación: instrumento especializado para examinar la identidad documental de hechos, operaciones y actuaciones, sus posibles relaciones o fragmentaciones y los presupuestos de habilitación pertinentes.
- Auditoría Integral de Trazabilidad Institucional y Probatoria: instrumento de análisis orientado a reconstruir y examinar las conexiones documentales, institucionales y probatorias relevantes para las conclusiones de las autoridades.
06 — Dos campos de aplicación
Fiscalización de recursos públicos con implicaciones administrativas o penales
El análisis profesional de CIFIREP puede comprender el origen y naturaleza jurídica de los recursos públicos, la competencia de las autoridades, el régimen jurídico aplicable, las operaciones realizadas, los resultados de fiscalización y sus posibles consecuencias administrativas o penales.
Asuntos fiscales con implicaciones penales
Examinamos las actuaciones de las autoridades fiscales, los procedimientos de comprobación, las determinaciones, los dictámenes, los registros contables y fiscales, la evidencia documental y su posible utilización en querellas o investigaciones penales.
Conocer los servicios fiscales
07 — Método ORIGEN
Los servicios profesionales de CIFIREP utilizan como referencia el Método ORIGEN, que permite organizar y relacionar seis dimensiones: O — Origen; R — Régimen jurídico; I — Identificación de competencia; G — Gestión / Operación; E — Evidencia y trazabilidad; N — Nexo de responsabilidad.
08 — Formación, investigación y conocimiento especializado
Formación y Alta Especialización
CIFIREP desarrolla una propuesta de formación y alta especialización en fiscalización de recursos públicos, auditoría gubernamental y forense, análisis técnico-pericial, responsabilidades administrativas y penales, y asuntos fiscales con implicaciones penales. Programas académicos en desarrollo.
Observatorio CIFIREP
El Observatorio CIFIREP es un espacio permanente de investigación, análisis y divulgación especializada sobre fiscalización de recursos públicos, responsabilidades administrativas y penales relacionadas, y asuntos fiscales con implicaciones penales.
09 — Solicite asesoría especializada
¿Necesita analizar una auditoría, una determinación o una investigación? Explíquenos brevemente su asunto y la etapa en que se encuentra. CIFIREP podrá identificar qué tipo de asesoría, acompañamiento técnico, auditoría forense o análisis técnico-pericial puede resultar pertinente, conforme a las características del asunto y la documentación disponible.
La información proporcionada mediante el formulario se tratará conforme al Aviso de Privacidad de CIFIREP.